Финансовый контроль по-новому

С 1 января 2020 изменилось законодательство по вопросам декларирования. 2 октября 2019 принят Закон Украины № 140-IX «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно обеспечения эффективности институционального механизма предотвращения коррупции», которым в частности внесены изменения в статьи 46 и 52 Закона Украины «О предотвращении коррупции», чем расширен перечень сведений , которые декларант должен подавать относительно себя и членов семьи, и изменены отдельные аспекты процедуры декларирования в целом.

Среди этих изменений следует обратить внимание на:

  • С 01.01.2020 подлежат декларированию: — юридические лица, трасты или другие подобные правовые образования, конечным бенефициарным владельцем (контроллером) которых субъект декларирования или члены его семьи; — криптовалюта, принадлежащих субъекту декларирования или членам его семьи, декларируемых в составе нематериальных активов; — банковские и другие финансовые учреждения, в том числе за рубежом, в которых у субъекта декларирования или членов его семьи открытые счета (независимо от типа счета, а также счета, открытые третьими лицами на имя субъекта декларирования или членов его семьи) или хранятся средства, другое имущество. Такие сведения включают данные о типе и номер счета, данные о банковской или другое финансовое учреждение, лиц, имеющих право распоряжаться таким счетом или имеют доступ к индивидуального банковского сейфа, лиц, открыли счет на имя субъекта декларирования или членов его семьи.
  • Уточнено, что сведения о денежных активы, финансовые обязательства подаваться как по декларанта, так и в отношении членов его семьи.
  • Финансовые обязательства декларанта и членов его семьи указаны только в случае, если размер обязательства превышает 50 прожиточных минимумов, установленных для трудоспособных лиц на 1 января отчетного года. Отныне не нужно указывать общий размер финансового обязательства, если его размер не превышает эту сумму. В составе финансовых обязательств не указаны средства, одолженные другим лицам.
  • Данные об объекте декларирования, находившегося во владении или пользовании субъекта декларирования или членов его семьи, указаны в декларации, если такой объект находился во владении или пользовании по состоянию на последний день отчетного периода или в течение не менее половины дней в течение отчетного периода.
  • Для целей декларирования членами семьи субъекта декларирования можно считать: — лицо, состоящее в браке с субъектом декларирования — независимо от совместного проживания с таким субъектом; — дети субъекта декларирования до достижения ими совершеннолетия — независимо от совместного проживания с таким субъектом; — лица, совместно проживали с субъектом декларирования по состоянию на последний день отчетного периода или совокупно в течение не менее 183 дней в течение года, предшествующего году представления декларации.
  • Под существенным изменением имущественного положения пониматься не только получение дохода, приобретение имущества, но и осуществления расхода на сумму, превышающую 50 прожиточных минимумов, установленных для трудоспособных лиц на 1 января соответствующего года.
    — Алена Замковая, юрист Dynasty Law & Investment.
Публикации 4 февраля, 2020

Написать комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован

7 + 1 =