⠀Цей наказ, як зазначає Міністерство на своєму офіційному сайті, набере чинності через 1 місяць після опублікування, але на даний час Наказ ще не опублікований. Отже матимемо на увазі цю дату, про яку окремо повідомимо наших читачів.
⠀
Так, Наказ затверджує положення до складання листа про структуру власності за формою та змістом і має прямий зв’язок з дотриманням норм ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». Важливо звернути увагу, якщо юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності цим Законом (до 28.04.2020 р.), то вони мають надати реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника в обсязі, визначеному цим Законом, та структуру власності протягом трьох місяців з дня набрання чинності нормативно-правовим актом, яким буде затверджена форма та зміст структури власності.
⠀
Лист про структуру власності - це документ, що має на меті визначення кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, і він є обов’язковим для надання його державному реєстратору. Зразки складання схематичного зображення структури власності наведені Мінфіном на його офіційному сайті у розділі «фінансовий моніторинг» для певної допомоги користувачам. Наведені схеми передбачають також опис характеру вирішального впливу кінцевого бенефіціарного власника на юридичну особу і її діяльність.
⠀
Важливо розуміти, що ненадання такого офіційного документу, як лист про структуру власності і не внесення цих даних до державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань матиме негативні наслідки у вигляді штрафу. Для керівника юридичної особи його розмір складає від 17000 до 51000 грн (ч. 6 ст. 166-11 КУпАП).
⠀
Дані заходи покликані на прискорення адаптації національного законодавства до рекомендацій міжнародної організації по боротьбі із відмиванням коштів, і є також міжнародними зобов’язаннями, прийнятими Україною згідно з угодою про асоціацію з Європейським Союзом.
Тетяна Трикоза, адвокат Dynasty Law & Investment.